Als ondernemer wil je natuurlijk niet meer belasting betalen dan nodig
is. Toch worden aftrekposten vaak pas goed bekeken op het moment
dat de aangifte inkomstenbelasting wordt opgesteld.
Dat is zonde. Want sommige fiscale voordelen vragen juist om voorbereiding. Denk aan het goed bijhouden van je uren, het
beoordelen van je winst of het vooraf plannen van investeringen.
In dit artikel bespreken we drie aftrekposten voor ondernemers: de
ondernemersaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de investeringsaftrek.
1. Ondernemersaftrek
De ondernemersaftrek is een aftrekpost op je winst. Deze bestaat uit
verschillende onderdelen, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek,
meewerkaftrek en aftrek voor speur en ontwikkelingswerk. Voor de
meeste onderdelen moet je voldoen aan het urencriterium.
De bekendste onderdelen zijn de zelfstandigenaftrek en de
startersaftrek.
De zelfstandigenaftrek geldt voor ondernemers die ondernemer zijn
voor de inkomstenbelasting en voldoen aan het urencriterium. In 2026
bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200. Startende ondernemers
kunnen onder voorwaarden daarnaast gebruikmaken van de
startersaftrek. Deze bedraagt in 2026 € 2.123 en is een verhoging van
de zelfstandigenaftrek.
Juist daarom is het belangrijk om niet pas aan het einde van het jaar
naar deze regeling te kijken. Zorg ervoor dat je gedurende het jaar
goed bijhoudt hoeveel uren je aan je onderneming besteedt.
Daarbij gaat het niet alleen om uren die je direct aan klanten
factureert. Ook tijd voor administratie, acquisitie, scholing,
voorbereiding, websitebeheer en marketing kan relevant zijn.
2. Mkb-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost voor ondernemers in de
inkomstenbelasting. Deze vrijstelling wordt berekend over je winst
nadat deze is verminderd met de ondernemersaftrek.
In 2026 bedraagt de mkb-winstvrijstelling 12,7% van de winst na
ondernemersaftrek. Het voordeel van deze vrijstelling is in 2026
beperkt en wordt berekend met een tarief van 37,56%.
Het verschil met de ondernemersaftrek is dat je voor de mkbwinstvrijstelling
niet apart hoeft te voldoen aan het urencriterium. Wel
moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.
Omdat de mkb-winstvrijstelling automatisch wordt verwerkt in de
aangifte, wordt deze soms minder actief bekeken. Toch is het
belangrijk om te begrijpen hoe deze vrijstelling doorwerkt in je
belastbare winst.
Website tekst aftrekposten ondernemers
Drie aftrekposten voor ondernemers
3. Investeringsaftrek
Investeer je in bedrijfsmiddelen voor je onderneming? Dan kun je
mogelijk gebruikmaken van investeringsaftrek.
De Belastingdienst onderscheidt in 2026 drie investeringsregelingen:
kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, energie-investeringsaftrek en
milieu-investeringsaftrek.
De bekendste vorm is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, ook wel
KIA. Deze kan interessant zijn wanneer je investeert in
bedrijfsmiddelen, zoals apparatuur, machines, inventaris of andere
zakelijke middelen.
Daarnaast zijn er regelingen voor specifieke investeringen. Denk aan
de energie-investeringsaftrek, EIA, voor bepaalde energiezuinige
bedrijfsmiddelen en de milieu-investeringsaftrek, MIA, voor
milieuvriendelijke investeringen. Voor EIA, MIA en Vamil geldt dat de
investering bij RVO moet worden gemeld.
Juist bij investeringsaftrek is timing belangrijk. Het kan fiscaal verschil
maken of je investeringen bundelt of juist spreidt. Ook gelden er bij
sommige regelingen voorwaarden en meldtermijnen. Als je hier te laat
naar kijkt, kun je fiscaal voordeel mislopen.
Kijk niet pas bij de aangifte naar aftrekposten
Aftrekposten zijn niet alleen iets voor het moment van aangifte. Ze
hangen vaak samen met keuzes die je gedurende het jaar maakt.
Denk bijvoorbeeld aan:
- het bijhouden van je uren;
- het plannen van investeringen;
- het controleren van voorwaarden;
- het beoordelen van je winstpositie;
- het tijdig melden van bepaalde investeringen.
Door hier op tijd naar te kijken, voorkom je dat je fiscale voordelen
misloopt.
Wil je weten welke aftrekposten voor jou gelden?
Iedere onderneming is anders. Welke aftrekposten voor jou relevant
zijn, hangt af van je ondernemingsvorm, winst, uren, investeringen en
persoonlijke situatie.
GT Bunck kijkt graag met je mee. Zo weet je waar je recht op hebt en
welke keuzes fiscaal verstandig zijn voor jouw onderneming.
